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　　陈述期内，公司新上市的产物包罗 “皇台禧酒”、“皇台传承天曲号”、“凉州大曲”等

　　陈述期内，公司新上市的产物包罗 “皇台禧酒”、“皇台传承天曲号”、“凉州大曲”等。经由过程近几年的不竭梳理，公司产物构造不竭完美，今朝具有“皇台”和“凉州皇台”两大品牌。白酒产物已构成“皇台典范”系列为高端，“窖底原浆”系列为主线，“皇台六鼎”系列、“皇台宾”系列为辅线，“皇台禧酒”、“醉凉州”、“龙马本质”、“老皇台”、“皇台小酒”为弥补的产物构架；葡萄酒财产具有“凉州生态手选”和“凉州生态臻选”两大系列产物；公司产物已笼盖高、中、低端消耗群。

　　我们按照《股票上市划定规矩（2023年订正）》第九章划定的股票停止上市情况逐项核对公司能否契合相干前提，分离前述1至5问复兴的核对法式，基于已施行的核对法式，我们未发明公司存在股票停止上市情况和股票买卖应施行退市风险警示或其他风险警示的情况，未发明公司存在经由过程跨期确认支出、

　　询问函成绩1：年报显现，你公司陈述期内完成停业支出13,642.40万元，同比增加49.77%，归属于上市公司股东的扣除十分常性损益的净利润（以下简称“扣非后净利润”）238.86万元，同比增加112.92%。此中，第一季度至第四时度完成的停业支出别离占整年停业支出的24.79%、26.96%、24.44%和23.81%，各季度支出占比与2021年和2020年比拟差别较大；同时你公司第四时度完成的归属于上市公司股东的净利润（以下简称“净利润”）为367.82万元，净利率为11.32%，同比增加5.92%，高于2022年第一季度至第三季度的净利率；扣非后净利润为-116.10万元，低于陈述期内其他季度，与陈述期内净利润的颠簸状况差别较大。

　　万元，营业宣扬费削减138.20万元，市场促销费增长202万元。同时，年报显现你公司贩卖职员数目为202人。

　　5、获得条约欠债期早期末明细，获得期后支出确认的相干撑持性文件，对账务处置的公道性停止复核；

　　询问函成绩4：年报显现，你公司陈述期内发作贩卖用度2,495.57万元，同比增长22.19%，增幅与停业支出增幅存在较较着差别，此中职工薪酬增长389.03

　　6、对次要客户停止访谈并对本期的买卖金额、期末余额施行函证法式，进一步考证买卖的线、获得直销（含团购）支出响应运输费明细，查抄相干运输票据，阐发复核运输所在、里程、工夫、用度等数据的公道性，进一步阐发运输用度与停业支出变更趋向的公道性；

　　1 甘肃盛达团体有限公司 有限义务公司 甘肃省兰州市 赵海峰 赵合座 兰州金城旅游宾馆有限公司 15.00%

　　白酒基酒中存在部门寄存时期较长的老基酒新型粉饰质料公司，公司原用于消费老产物粉饰公司起名大全，从前年度公司经存货减值测试后对其计提了贬价筹办。经公司酒体设想及新品推出后，该部门基酒已部门用于灌装今朝贩卖的新品系列白酒，按照基酒领用状况转销对应贬价筹办，本期末，经存货减值测试后，转回部门贬价筹办，本期转销贬价筹办63.06万元，转回贬价筹办54.38万元。

　　2022年，因为公司存在季度查核，经销商前3季度按照本身实践状况摆设进货频次和数目，四时度集合回款状况有所削减。别的，陈述期内，公司关于满意返利前提的经销商实时兑付了季度、年度什物返利，因而，条约欠债期末余额的同比大幅降落。

　　（三）在本所既刊行A股股票又刊行B股股票的公司，经由过程本所买卖体系持续一百二十个买卖日其A股股票累计成交量低于500万股且其B股股票累计成交量低于100万股； 分歧用 否

　　6 金川区鸿杰鑫商行 否 2020/6/5 酒类运营、食物贩卖、新颖生果批发；新颖蔬菜批发；鲜肉批发；保健食物（预包装）贩卖 分歧用（个别工商户） 甘肃省金昌市 宾系列 65-115 1,508,799.42 1.90% 2022年1-12月 银行转账 否

　　公司第四时度净利润率为11.32%，高于前三季度的净利润率，次要缘故原由是四时度停业支出中直销（团购）支出为1,368.00万元，占整年直销（团购）支出的74.97%.直销（团购）营业的均匀毛利率为70.87%，经销的毛利率为60.72%，因而，净利润率比前三季度高。

　　2021年，次要经销商为完成整年贩卖回款使命以到达条约返利的前提，在年末前集合回款，期后公司按经销商需求分批发货，因而，期末预收金钱同比大幅增加。停止2021年12月31日条约欠债为1,096.54万元，此中426.81万元为按照整年回款状况计较的什物返利金额，已于期后兑付；盈余669.73万元局部为预收客户金钱，已于期后收回货色并结转支出。

　　（3）具体阐明你公司陈述期外向盛达团体贩卖的产物范例及订价、回款方法及回款状况，并进一步分离所处行业开展、你公司产物构造变革、偕行业可比公司状况等，阐发阐明你公司陈述期内直销（含团购）形式毛利率有大幅增加的缘故原由及公道性，相干售价能否公道，毛利率能否契合行业公道程度，和相干买卖能否具有贸易本质。

　　询问函成绩5：年报显现，你公司存货期末账面余额为19,649.44万元，本期转回或转销贬价筹办2,603.35万元，其直达回或转销包装物1,294.38万元。

　　（3）在对成绩（1）（2）复兴的根底上，进一步阐发阐明你公司2022年第四时度净利率同比增加较大且较着高于2022年第一季度至第三季度净利率的缘故原由及公道性，阐明扣非后净利润与净利率颠簸状况差别较大的缘故原由及公道性。

　　第九章第四节标准类强迫退市 9.4.1条划定 （一）未在法定限期内表露年度陈述大概半年度陈述，且在公司股票停牌两个月内仍未表露； 公司已于2023年4月29日表露2022年年度陈述，在法定限期内表露。 否

　　地区称号 2022年底经销商数目（个） 2021年底经销商数目（个） 2020年底经销商数目（个）

　　（四）因信息表露大概标准运作等方面存在严重缺点，被本所请求矫正但未在请求限期内矫正，且在公司股票停牌两个月内仍未矫正； 停止本询问函复兴日，公司不存在因信息表露大概标准运作等方面存在严重缺点，被买卖所请求矫正的情况。 否

　　*ST皇台：奇迹四部-大华核字[2023]000436号-甘肃皇台酒业股分有限公司-关于甘肃皇台酒业股分有限公司年报询问函复兴的专项阐明

　　请你公司分离原质料、库存商品、包装物和半废品的详细内容和利用状况，具体阐明本次存货贬价筹办转回或转销的详细状况，转回或转销金额较高的缘故原由及公道性，能否存在前期计提失慎重、经由过程存货贬价筹办调理利润的情况。

　　8、就资产欠债表日前后确认的支出，拔取样本，查对物流票据、签收单等撑持性文件，评价支出能否被记载于得当的管帐时期。

　　7 古浪亚细亚商贸有限公司 有限义务公司 甘肃省武威市 任立康 黄金梅 黄金梅 70.00%

　　序号 客户称号 能否联系关系方 建立工夫 运营范畴 注书籍钱（万元） 客户地点地市 贩卖产物范例 贩卖价钱（元/瓶） 贩卖金额（元） 贩卖金额占营收比例 回款工夫 结算方法 能否是新增客户

　　（三）因财政管帐陈述存在严重管帐不对大概虚伪纪录，被中国证监会责令矫正但未在请求限期内矫正，且在公司股票停牌两个月内仍未矫正； 停止本询问函复兴日，公司不存在因财政管帐陈述存在严重管帐不对大概虚伪纪录，被中国证监会责令矫正的情况。 否

　　5 武威市凉州区黄羊镇华津综合批零部 否 2010/9/15 食物贩卖；烟草成品批发；酒类运营；门路货色运输等 分歧用（个别工商户） 甘肃省武威市 宾系列 65-115 2,487,467.42 2.18% 2022年1-12月 银行转账 否

　　3、普老皇台系公司低端口粮酒，价钱昂贵、利润不变，深受低端消耗者承认，同比毛利增长394.64万元；

　　（1）分离前述成绩的复兴，核对阐明你公司能否契合打消退市风险警示的前提，并逐项自查你公司能否存在《股票上市划定规矩（2023年订正）》第九章划定的股票停止上市情况和股票买卖应施行退市风险警示或其他风险警示的情况，存在相干情况的，请实时、充实表露风险提醒；

　　陈述期内，白酒行业消耗晋级趋向愈发较着。2022年范围以上企业白酒产量较上年同期降落5.6%，同期贩卖支出稳步提拔，消耗晋级趋向较着。消耗者更减轻视品牌和品格的消耗，行业进入“持久不缺酒、持久缺好酒”的时期。

　　5、就资产欠债表日前后确认的支出，拔取样本，查对物流票据、签收单等撑持性文件，评价支出能否被记载于得当的管帐时期；

　　（四）中国证监会行政惩罚决议书表白公司已表露的近来一个管帐年度财政陈述存在虚伪记 分歧用 否

　　8 山东玖叁捌捌电子商务有限公司 有限义务公司(天然人独资) 山东省济南市 王万吉 王万吉 王万吉 100%

　　1 武威市嘉林豪泰商贸有限义务公司 有限义务公司 甘肃省武威市 魏家林 魏家林 魏家林 54.55%

　　2、民勤县海金百货批零部，该客户为个别工商户，注册地为甘肃省武威市民勤县，次要处置预包装食物兼散装食物、乳成品（不含婴幼儿配方乳粉）日用百货、酒类批发兼批发，该客户为公司子公司甘肃日新皇台酒贩卖有限公司的客户。2022年头，公司从头在民勤县挑选地区经销商，颠末挑选、市场调研，综合阐发经销商气力和社会资本，经由过程商务会谈与其告竣买卖，次要采购皇台系列白酒、凉州系列葡萄酒。2022年3月，单方签署贩卖条约，条约金额260

　　公司扣非后净利润与净利率颠簸状况差别较大的缘故原由：2022年第四时度，公司扣非后净利润为-1,161,029.78元，扣非后净利润率为-3.57%。因为2022年第四时度公司存在以酒抵付的营业发作，公司按照企业管帐原则的相干划定，基于慎重性准绳，将该部门营业发生的收益504.85万元确以为十分常性损益。公司对上述营业的处置契合《企业管帐原则》的相干划定，具有公道性。

　　2 南通市苏中修建劳务有限公司 有限义务公司 江苏省海安市 堵加宏 笪鸿鹄 江苏苏中投资股分有限公司 80.00%

　　司陈述期外向甘肃盛达团体有限公司（以下简称“盛达团体”）及其联系关系人贩卖商品648.08万元，订价参照市场价。

　　（2）在对成绩（1）复兴的根底上，阐发阐明你公司陈述期内经销形式停业支出同比变革的缘故原由及公道性，相干支出确认能否公道合规，能否存在虚增支出的情况，相干管帐处置能否契合《企业管帐原则》的有关划定；

　　外墙巨幅告白9块，出租车告白4家、1130辆，电梯框架海陈述白笼盖15个小区、205块，电子户外屏告白3块。同时，加大兰州、天水等核心市场的告白投放，在兰州市场告白位接踵设想投放了地铁站、小区道匣、门禁、电梯产物告白，在天水市场投放户外灯箱告白5幅，门禁告白30幅，道匣告白75幅，电梯告白100幅等。

　　基于已施行的核对法式，我们以为，公司经销贩卖相干的管帐处置契合《企业管帐原则》的相干划定，条约欠债期末余额变革与经销形式营收同比变革具有婚配性。

　　（三）公司董事会、股东大会没法一般召开集会并构成决定； 公司董事会、股东大会可以一般召开并构成决定粉饰公司起名大全。 否

　　公司已对期末存货停止了减值测试，以公司财政报表停止日贩卖价钱为参考根据，综合思索贩卖用度、税费等影响计较可变现净值，经测算，已足额计提贬价筹办，不存在经由过程存货贬价筹办调理利润的情况。

　　公司2022年度贩卖用度率为18.29%，偕行业可比公司贩卖用度率均值为19.25%，根本持平。2021年度略高于偕行业均匀值。公司停业支出同比增加

　　公司比较《股票上市划定规矩（2023年订正）》第9.3.11条划定的股票停止上市情况，逐项自查状况以下：

　　公司直销（含团购）形式次要包罗线上电商贩卖和线下直营店、终端店及团购贩卖。公司在近几年市场不竭夯实的根底上，市场贩卖稳步向好。偕行业公司多以经销形式为主，经销形式下能够操纵经销商的收集渠道、干系和资金等劣势资本扩展市场份额，因而公司陈述期内偏重环绕经销渠道发力，倚重经销商停止渠道开辟，直销（含团购）形式投入资本及终极贩卖支出则同比有所削减。

　　（五）在本所既刊行A股股票又刊行B股股票的公司，经由过程本所买卖体系持续二十个买卖日的A股和B股逐日股票开盘价同时均低于1元； 分歧用 否

　　1、锦宸商贸股分有限公司，该客户注书籍钱5000万元，注册地为江苏省泰州市，次要处置批发各种预包装食物及散装食物（含冷藏、冷冻食物）、保健食物、卷烟、雪茄烟；批发日用杂品、纺织品、打扮、日用品等。该客户为公司子公司甘肃陇盛皇台酒业有限公司的客户，经由过程公司自媒体宣扬，客户自动与公司联络，经由过程商务会谈与其告竣买卖，次要采购皇台系列白酒，该客户有丰硕的社会资本。2022年6月新型粉饰质料公司，单方签署贩卖条约，采购公司代价300万元的产物，2022年，公司已收到局部货款，产物根据客户指定的地点已收回，客户已签收确认，条约践约实行。

　　数目（吨） 账面余额（万元） 存货贬价筹办（万元） 数目（吨） 账面余额（万元） 存货贬价筹办（万元）

　　1、理解、评价和测试办理层与直销（含团购）形式支出确认相干的枢纽内部掌握的设想和运转的有用性；

　　公司因2021年度经审计的归属于上市公司股东的净利润为负值且停业支出低于1亿元，触及《股票上市划定规矩（2022年订正）》第9.3.1条“（一）近来一个管帐年度经审计的净利润为负值且停业支出低于1亿元，大概追溯重述后近来一个管帐年度净利润为负值且停业支出低于1亿元”划定的情况，公司股票自2022年4月29日起被施行退市风险警示。

　　节其他风险警示9.8.1条划定 在资金占用情况。大华管帐师事件所（特别一般合股）出具了关于公司《控股股东及其他联系关系资金占用状况的专项阐明》（大华核字[2023]000437号）。

　　公司2022年经销形式停业支出同比有较大幅度增加，次要源于产物构造完美、产物品格提拔、渠道收集拓展等三个方面的缘故原由：

　　10 泸州原酿庄园酒类贩卖有限公司 有限义务公司(天然人投资或控股) 四川省泸州市 赵永刚 赵永刚 赵永刚 85.00%

　　2、产物品格提拔方面：公司对峙品格至上和消耗者至上理念，对峙抓好质量宁静性命线，严厉施行消费工艺，尽心尽力促进产物品格提拔。公司延聘国度级白酒巨匠停止酒体设想，推出的新品销量较好，深受好评。2019年以来，

　　（2）分离前述成绩复兴，阐明你公司能否存在经由过程跨期确认支出、少计用度或跨期调理存货贬价筹办、支出该当扣除而未扣除等方法躲避股票停止上市的情况。

　　（二）公司存在触及国度宁静、大众宁静、生态宁静、消费宁静和公家安康宁静等范畴的违法举动，情节卑劣，严峻损伤国度长处、社会大众长处，大概严峻影响上市职位，其股票该当被停止上市的情况。 停止本询问函复兴日，公司不存在触及国度宁静、大众宁静、生态宁静、消费宁静和公家安康宁静等范畴的违法举动。 否

　　3 武威市凉州区万众商行 否 2003/9/17 预包装食物、散装食物、保健食物、乳成品（不含婴幼儿配方乳粉）酒类批发兼烟、办公用品、粮油百货、五金交电、肉禽蛋类批发 分歧用（个别工商户） 甘肃省武威市 宾系列 65-115 686,549.10 2.22% 2022年1-12月 银行转账 否

　　回款状况等身分，具体阐明你公司条约欠债期末余额的同比大幅变革状况与你公司陈述期经销形式停业支出的同比变革状况能否相婚配。

　　2 南通市苏中修建劳务有限公司 否 2001/11/19 修建劳务分包；施工专业功课；建立工程施工；室第室内粉饰装修（依法须经核准的项目，经相干部分核准前方可展开运营举动，详细运营项目以审批成果为准）普通项目：对外承包工程；园林绿化工程施工；土石方工程施工；工程办理效劳；修建粉饰质料贩卖；修建质料 贩卖；修建工程机器与装备租赁；修建工程用机器贩卖 1000 江苏省海安市 红酒 438.00-638.00元/瓶 137,522.12 3.24% 2022年12月 银行转账 否

　　序号 公司 2022年贩卖用度 2021年贩卖用度 贩卖用度增减 2022年贩卖用度率 2021年贩卖用度率

　　分离前述1至5问的回答，公司陈述期停业支出确实认契合企业管帐原则的相干划定；公司停业支出的扣除事项完好，契合《上市公司自律羁系指南第1号——营业打点》之“4.2停业支出扣除相干事项”的请求。公司不存在经由过程跨期确认支出、少计用度或跨期调理存货贬价筹办、支出该当扣除而未扣除等方法躲避股票停止上市的情况。

　　8 武威市凉州区鑫冀商行 否 2007/12/17 办公用品、保健食物、日用百货.预包装食物兼散装食物乳成品（不含婴幼儿配方乳粉）批发批发；卷烟批发（依法须经核准的项目，经相干部分核准前方可展开运营举动）*** 分歧用（个别工商户） 甘肃省武威市 宾系列 65-115 690,123.89 1.75% 2022年1-12月 银行转账 否

　　公司严厉根据《企业管帐原则第14号——支出》的相干划定作为支出确认根据，公司以产物掌握权能否转移为准绳确认支出，以客户完成产物验货签收后作为支出确认时点，公司支出确实认政策契合企业管帐原则的相干划定。

　　公司期末原质料次要核算内容为高粱、大米、中高温曲等白酒消费的原辅料。因为从前年度中温曲堆下班夫较久，酶生机低落且存在曲质风化状况，没法判定筹办可利用量，因而计提贬价筹办。2022年度按照实践利用及贩卖量转销存货对应的贬价筹办，本期原质料转回贬价筹办2.12万元，转销贬价筹办25.57万元。

　　7 古浪亚细亚商贸有限公司 否 2007/3/8 答应项目:烟草成品批发;酒类运营。（依法须经核准的项目,经相干部分核准前方可展开运营举动,详细运营项目以相干部分核准文件或答应证件为准）***普通项目:食物贩卖（仅贩卖预包装食物）;保健食物（预包装）贩卖;日用品贩卖 ;门路货色运输站运营;日用品批发;日用百货贩卖 ;五金产物批发;五金产物 200 甘肃省武威市 宾系列 65-115 1,720,097.91 1.98% 2022年1-12月 银行转账 否

　　由甘肃皇台酒业股分有限公司转来的深圳证券买卖所《关于对甘肃皇台酒业股分有限公司2022年年报的询问函》（公司部年报询问函〔2023〕第 70号，以下简称询问函）奉悉。我们已对询问函中由管帐师核对并揭晓定见的部门停止了谨慎核对，现报告请示以下：

　　3、查抄贩卖条约或和谈，并对办理层停止访谈，辨认与商品一切权上的风险和报答转移相干的条约条目与前提，评价皇台酒业办理层订定的支出确认政策能否契合企业管帐原则的相干划定；

　　鄙谚称“千大哥窖万年糟”，窖池是浓香型白酒独有的传统发酵容器，窖池中天然老熟的窖泥富集了氛围、情况、质料、东西中的微生物，窖泥连续发酵工夫越长，其富含的微生物、香味物资品种越多，基酒的品格越好。公司承袭近3000口37年的老窖池及窖泥，消费出的产物“窖香浓重”的特性愈加凸起。

　　2022年，公司向盛达团体贩卖538.80万元白酒，均为窖底原浆系列，产物售价根据公司同一酒类价钱系统订价，买卖价钱公道。停止2022年12月31日，

　　（四）未在法定限期内表露过对折董事包管实在、精确、完好的年度陈述； 公司已于2023年4月29日表露2022年年度陈述，在法定限期内表露。公司部分董事包管年度陈述实在、精确、完好。 否

　　万元，存货贬价筹办2,433.52万元，本期对部门废旧包装物对外贩卖，确认其他营业支出，同时结转存货原值及贬价筹办计入本钱，共转回贬价筹办0.55万

　　1 甘肃盛达团体有限公司 是 1998/1/23 矿产物加工及批发批发（不含特定种类）；黄金、白银的批发；化工产物的研讨开辟、批发批发(不含伤害品)，橡胶成品、金属质料、修建质料、粉饰质料、一般机器、电子产物及通讯装备（不含空中卫星领受设备）的批发批发；运营本企业自产产物及相干手艺的出口营业，运营本企业消费、科研所需的原辅质料粉饰公司起名大全、机器装备、仪器仪表、零配件及相干手艺的营业；动产和不动产租赁营业；常识产权效劳，科技中介效劳 100000 甘肃省兰州市 窖底原浆系列 168.00-420.00元/瓶 4,768,123.90 3.50% 2022年12月 金融资产 否

　　询问函成绩3：年报显现，陈述期内你公司经销形式完成停业支出9,364.04万元，同比增加132.29%，毛利率60.72%，同比增长4.58%。你公司陈述期末经销商数目合计149个，同比净增长65个，次要为甘肃省其他地域及外省的经销商。同时年报显现，你公司采纳先款后货的经销方法，经销商打款后你公司按照需求摆设消费发货，你公司条约欠债期末余额224.94万元，同比削减79.49%。

　　陈述期内，公司采纳全方位的贩卖推行战略，线上线下联动推行，优化渠道构造和规划，逐渐构建全方位笼盖的营销收集。公司各项贩卖推行举动由贩卖子公司详细筹谋和施行，次要包罗以下情势：

　　（二）经审计的期末净资产为负值，大概追溯重述后近来一个管帐年度期末净资产为负值； 公司2022年底净资产为133,494,581.98元。公司不存在追溯重述的情况。 否

　　（五）因公司股本总额大概股权散布发作变革，招致持续二十个买卖日股本总额、股权散布不再具有上市前提，在划定限期内仍未处理； 停止本询问函复兴日，公司不存在股本总额大概股权散布发作变革招致持续20个买卖日股本总额、股权散布不再具有上市前提的情况。 否

　　4 锦宸商贸股分有限公司 股分有限公司 江苏省泰州市 李焕军 李焕军 锦宸团体有限公司 51.00%

　　2022年4月份起，公司针对部门产物投放二维码红包奖和代价4999元华为手机奖，中出华为手机18部。同时，环绕武威按照地周边市场展开短线一日、

　　节买卖类强迫退市 9.2.1条划定 所买卖体系持续一百二十个买卖日股票累计成交量低于500万股； 续120个买卖日股票累计成交量大于500万股。

　　4 四川荟粹行供给链办理有限公司 否 2018/6/28 供给链办理；食物运营（未获得相干行政答应（审批），不得展开运营举动）；贩卖：日用品、文明用品、体育用品、工艺美术品、电子产物、打扮、鞋帽 500 四川省成都会 成都定制酒 188.00元/瓶 1,247,787.61 0.91% 2022年6月 银行转账 是

　　第九章第五节严重违法强迫退市9.5.1条划定 （一）上市公司存在狡诈刊行、严重信息表露违法大概其他严峻损伤证券市场次序的严重违法举动，其股票该当被停止上市的情况； 停止本询问函复兴日，公司不存在狡诈刊行、严重信息表露违法大概其他严峻损伤证券市场次序的严重违法举动。 否

　　（六）公司能够被依法强迫闭幕； 停止本询问函复兴日，公司不存在能够被依法强迫闭幕的情况。 否

　　（1）分离你公司各范例产物售价及其变更、停业本钱及其变更、时期用度及其变更等状况，阐发阐明你公司陈述期内扣非后净利润同比有较大幅度增加，且扣非后净利润增幅高于停业支出增幅的缘故原由及公道性；

　　（1）具体表露陈述期内经销形式的次要客户状况，包罗但不限于客户称号、联系关系干系、客户地点地市、贩卖产物范例、产物价钱、贩卖金额及占比、回款方法等，并重点阐明新增的客户状况，和你公司为拓展新经销商展开的营销举动，与相干客户告竣买卖的工夫、布景和路子，相干条约施行状况，贩卖回款状况等；

　　陈述期内，公司进一步增强贩卖步队建立，贩卖职员从2021年底的142人增至2022年底的202人，增幅为42.25%。贩卖职员步队的扩展，对市场开辟服从和公司整年贩卖营业的增加起到了主动的增进感化，有力保证了公司运营目的的完成。公司贩卖职员的薪酬组成包罗根底人为、岗亭人为、质化查核人为、提成人为，各贩卖子公司按照 2022年贩卖方案严厉落实目的义务书轨制，加大绩效查核力度，层层分派贩卖使命，主动履行贩卖步队末位裁减制，激起各级贩卖职员的事情主动性。跟着公司贩卖步队的扩展，贩卖用度中的职工薪酬较上年度同比增长具有公道性。

　　公司的贩卖形式次要为经销和直销（含团购）形式，2022年度，公司加大了经销商的开辟力度，经销商数目为149家，比拟2021年的84家，经销商数目存在必然的增加，同期比拟，陈述期内酒类产物贩卖支出存在必然的增幅，产物贩卖构造发作了必然的变革，同时，因为本期消费数目增长，牢固本钱摊薄的影响，本期单元本钱略有降落，综上，本期毛利较上期存在必然的增幅。

　　增加27.4%；吃亏企业累计吃亏额45.4亿元，同比降落7.8%。此中，2022年主停业务支出在2000万元及以上的白酒企业963家，产量671.2万千升，同比降落5.6%；完成贩卖支出6,626.5亿元，同比增加9.6%；完成利润2,201.7亿元，

　　上表中，舍得酒业、老白干酒和迎驾贡酒的停业支出同比增加均高于贩卖用度同比增加，因为公司停业支出基数相对较小，增幅略高于偕行业程度。综上，

　　（2）在对成绩（1）复兴的根底上，分离所处行业开展态势、你公司产物中心合作力及其变革等身分，进一步阐发阐明你公司陈述期内贩卖用度增幅与停业支出增幅的婚配性。

　　（二）公司违背划定法式对外供给包管且情况严峻； 公司不存在违背划定法式对外供给包管且情况严峻的状况。 否

　　2、老产物系2019年之前产出未贩卖的白酒，公司按照客户爱好适当投放市场，同比毛利增长512.96万元；

　　经销形式下能够操纵经销商的收集渠道、干系和资金等劣势资本扩展市场份额，因而，公司陈述期内偏重环绕经销渠道发力，倚重经销商停止渠道开辟。

　　《股票上市划定规矩（2023年订正）》第9.3.7条划定：“上市公司因触及本划定规矩第9.3.1条第一款第（一）项至第（三）项情况，其股票买卖被施行退市风险警示后，首个管帐年度的年度陈述表白公司契合不存在本划定规矩第9.3.11条第一款第（一）项至第（四）项任一情况的前提的，公司能够向本所申请对其股票买卖打消退市风险警示。”

　　4、阐发两期经销支出变更，对本期新增经销商、支出变更较大经销商、本期买卖额较大经销商等停止重点复核，阐发公道性；对公司的支出拔取样本，

　　陈述期内，公司新上市的产物包罗 “皇台禧酒”、“皇台传承天曲号”、“凉州大曲”等。经由过程近几年的不竭梳理，公司产物构造不竭完美，今朝具有“皇台”和“凉州皇台”两大品牌。白酒产物已构成“皇台典范”系列为高端，“窖底原浆”系列为主线，“皇台六鼎”系列、“皇台宾”系列为辅线，“皇台禧酒”、“醉凉州”、“龙马本质”、“老皇台”、“皇台小酒”为弥补的产物构架；葡萄酒财产具有“凉州生态手选”和“凉州生态臻选”两大系列产物；公司产物已笼盖高、中、低端消耗群。

　　2、对办理层停止访谈，获得公司存货盘货方案，理解期末存货散布状况及形态；对期末次要的存货施行监盘法式，查抄存货的数目、库龄及质量情况等，并与账面记载停止查对；

　　第九章第三节财政类强迫退市 9.3.1条划定 （一）近来一个管帐年度经审计的净利润为负值且停业支出低于1亿元，大概追溯重述后近来一个管帐年度净利润为负值且停业支出低于1亿元； 公司2022年度完成停业支出136,423,990.48元，扣除后停业支出134,121,325.60元；2022年度完成归属于上市公司股东的净利润7,356,109.38元，归属于上市公司股东的扣除十分常性损益的净利润2,388,619.44元。公司不存在追溯重述的情况。 否

　　载、误导性陈说大概严重漏掉，招致该年度相干财政目标实践已触及本款第（一）项、第（二）项情况；

　　2 武威市凉州区泰生商行 否 2007/10/13 日用百货、酒、预包装食物兼散装食物、保健食物、五金交电、文明用品、劳保用品，化装品批发批发；烟批发；一般货色门路运输、配送效劳。（依法须经核准的项目，经相干部分核准前方可展开运营举动）*** 分歧用（个别工商户） 甘肃省武威市 宾系列 65-125 1,111,110.96 2.70% 2022年1-12月 银行转账 否

　　3.89%。此中2021年直销渠道高端酒支出1,218.63万元，占直销渠道支出24.6%，2022年直销渠道高端酒支出1,576.50万元，占直销渠道支出40.12%，2022年直销渠道高端酒占比同比增加15.52%。公司团购客户购酒用处次要为营业接待、商务宴请等，以窖底原浆系列为代表的高端酒口感和婉、醉酒度低，在海内内行业大赛上屡获殊荣，市场及客户承认度较高，高端酒贩卖支出不竭增长。因为高端酒毛利率较高，因而直销（含团购）形式毛利率大幅增加。偕行业可比公司直销（含团购）形式毛利率及高端酒毛利率状况以下所示：

　　（三）财政管帐陈述被出具保存定见、没法暗示定见大概否认定见的审计陈述； 大华管帐师事件所（特别一般合股）对公司2022年度财政陈述出具了尺度无保存定见的《审计陈述》。 否

　　5 中天钰国赫矿山建立有限公司新巴尔虎右旗浩宇矿山建立分公司 有限义务公司 内蒙古呼伦贝尔市 李波 王彦利 王彦利 51.00%

　　序号 客户称号 能否联系关系方 建立工夫 运营范畴 注书籍钱（万元） 客户地点地市 贩卖产物范例 贩卖价钱 贩卖金额（元） 贩卖金额占停业支出比例 回款工夫 结算方法 能否新增客户

　　（七）公司持续二十个买卖日股东人数均少于2000人； 停止本询问函复兴日，公司不存在持续20个买卖日股东人数均少于2000人的情况。 否

　　7 甘肃塞外江南葡萄酒有限义务公司 有限义务公司（天然人独资） 甘肃省酒泉市敦煌市 朱鸿 朱鸿 朱鸿 100%

　　询问函成绩6：因你公司2021年度经审计的扣非前后净利润孰低者为负值且停业支出低于1亿元，你公司股票买卖于2022年4月29日被施行退市风险警示。

　　（2）分离所处行业开展态势、你公司运营和贩卖战略及其变更、产物构造及其变更、偕行业可比公司状况、支出确认政策及其变更等身分粉饰公司起名大全，阐发阐明你公司2022年的支出时节性散布与2021年和2020年比拟有较大差别的缘故原由及公道性，进一步阐明你公司相干支出确认能否公道合规，能否存在跨期确认支出的情况，相干管帐处置能否契合《企业管帐原则》的有关划定；

　　综上所述，公司陈述期内扣非后净利润同比有较大幅增加，且扣非后净利润增幅高于停业支出增幅具有公道性。

　　公司期末库存商品次要核算内容为废品白酒及废品葡萄酒，此中废品白酒中包罗2014年消费的一批白酒新型粉饰质料公司，因为存下班夫较长，酒体理化目标发作细微变革，因而，该部门老酒从前年度计提了贬价筹办。2022年4月1日，国度新尺度公布，新尺度对老酒理化目标按寄存年限做了响应的调解，公司质检部对该批老酒检测后，各项理化目标均契合国度新尺度请求，能够在市场上一般贩卖。本期按照实践贩卖状况转销存货对应的贬价筹办，转回贬价筹办0.7万元，转销贬价筹办729.34万元。

　　3、查抄贩卖条约或和谈，并对办理层停止访谈，辨认与商品一切权上的风险和报答转移相干的条约条目与前提，评价皇台酒业办理层订定的支出确认政策能否契合企业管帐原则的相干划定；

　　（四）在本所仅刊行A股股票大概仅刊行B股股票的公司，经由过程本所买卖体系持续二十个买卖日的逐日股票开盘价均低于1元； 停止本询问函复兴日，公司不存在持续20个买卖日的逐日股票开盘价均低于1元的情况。 否

　　序号 公司 2022年贩卖用度 2021年贩卖用度 贩卖用度增减 2022年贩卖用度率 2021年贩卖用度率

　　（五）虽契合第9.3.7条的划定，但未在划定限期外向本所申请打消退市风险警示； 公司于2023年4月29日表露2022年年度陈述，并于同日向厚交所提交关于打消退市风险警示的申请，已在划定限期内提交申请。 否

　　2、四川荟粹行供给链办理有限公司：该客户注书籍钱500万元，注册地为四川省成都会，次要处置供给链办理、食物运营。该客户为公司子公司成都皇台酒业有限公司的客户，经由过程商务会谈与其告竣买卖。2022年5月，公司与其签署贩卖条约，采购皇台传承天曲号白酒141万元。2022年，公司已收到局部货款，产物根据客户指定的地点已收回，客户已签收确认，条约践约实行。

　　基于公司今朝的开展阶段，贩卖次要集合在甘肃省内及武威按照地市场，公司团体贩卖战略偏重对线下经销商、终端店及中心客户的保护，各方面资本的撑持力度会向线下渠道倾斜。陈述期内，公司进一步深耕市场，为连续扩展消耗群体，加强消耗者对公司品牌的认知度和提拔产物销量，公司加大消耗者回厂游、专场品鉴会、客户报答会、客户旅游等多种情势的市场促销举动力度和投入，使得市场促销费较上年同期有必然的增长。

　　4、获得并复核皇台酒业公司办理层体例的存货贬价筹办计较表，拔取样本对可变现净值的计较历程及枢纽假定停止复核和阐发，查抄从前年度计提的贬价筹办本期变更状况，参考期后市场价钱和汗青数据对估计售价、估量的贩卖用度和相干税费等枢纽假定停止查抄；

　　综上，白酒行业贩卖支出、利润呈增加的趋向，行业开展稳中有升。陈述期内，公司的产物中心合作力连结稳定，产物品格进一步获得消耗者承认。在包管产物品格的根底上，公司同时加大市场的宣扬力度，扩展经销商渠道和范围，有力鞭策产物销量的提拔。陈述期内，公司完成停业支出13,642.40万元，同比增加49.77%，发作贩卖用度2,495.57万元，同比增长22.19%，贩卖用度率为18.29%，偕行业可比公司贩卖用度率均值为19.25%，与偕行业根本持平，陈述期内公司贩卖用度增幅与停业支出增幅是相婚配的。

　　3、抽样查抄本钱计较表及相干材料，对存货施行计价测试，评价皇台酒业公司期末存货计价的精确性；

　　公司自产葡萄酒原酒陈述期内次要用于灌装废品葡萄酒或间接贩卖。因为本期葡萄原酒次要用于间接贩卖，且罐装废品酒贩卖利润相对较高，基于慎重性思索，公司根据葡萄原酒间接出卖价钱作为其可变现净值参考根据，计提葡萄原酒存货贬价筹办，本期计提贬价筹办567.58万元，公司根据本期实践耗用数目转销对应存货贬价筹办，本期共转销贬价筹办379.42万元。

　　（五）公司消费运营举动遭到严峻影响且估计在三个月内不克不及规复一般； 公司消费运营举动一般展开。 否

　　基于已施行的核对法式，我们以为，公司贩卖用度中职工薪酬、营业宣扬费和市场促销费同比变革具有公道性，公司陈述期内贩卖用度增幅与停业支出增幅具有婚配性。

　　10 酒泉万航商贸有限公司 否 2020/6/9 其他综合批发（不含前置答应项目）；其他修建装置；管道和装备装置；计较机和办公装备维修；修建工程机器与装备运营租赁；食物、 300 甘肃省酒泉市 宾系列 65-125 1,327,818.54 1.44% 2022年1-12月 银行转账 否

　　公司严厉根据《企业管帐原则第14号——支出》的相干划定作为支出确认根据，公司以产物掌握权能否转移为准绳确认支出，以客户完成产物验货签收后作为支出确认时点，公司直销客户（含团购）为自用大概商务举动，具有公道的贸易需求，贩卖订价根据公司同一酒类价钱系统接纳团购价或终端价结算，买卖价钱公道，公司相干支出确实认契合企业管帐原则的有关划定，不组成权益性买卖。

　　6 呼伦贝尔正航矿山工程有限公司 有限义务公司 内蒙古呼伦贝尔市 谢金宏 谢金宏 谢金宏 70.00%

　　2022年度，公司构造筹谋中心客户和消耗者回厂游互动59场，共欢迎中心客户及消耗者3164人次。

　　6、对次要客户停止访谈并对本期的买卖金额、期末余额施行函证法式，进一步考证买卖的线、对停业支出及毛利率施行阐发性法式，阐发支出与毛利率颠簸的公道性；阐发2022年各季度的停业支出、净利润的变更的公道性；

　　3 山东酒晓得国际酒业有限公司 有限义务公司(天然人投资或控股) 山东省潍坊市 单素梅 赵永昌 赵永昌 84.78%

　　基于已施行的核对法式，我们以为，公司陈述期内扣非后净利润同比有较大幅度增加，且扣非后净利润增幅高于停业支出增幅具有公道性，公司2022年的支出时节性散布、第四时度净利率同比增加较大且较着高于2022年第一季度至第三季度净利率具有公道性，相干管帐处置契合《企业管帐原则》的相干划定。

　　5、皇台禧酒系2022年新开辟的中低端婚宴类白酒，次要贩卖渠道为兰州市场及周边，毛利增长148.78万元。

　　为了拓展市场，公司对经销商订定了相干贩卖返利政策，2021年度公司按年度查核，按照经销商完成使命额度赐与必然比例的返利；2022年度，公司调解贩卖返利政策，调增贩卖回款使命坎级金额、调低返利比例，同时按季度查核经销商，季度完成使命后即赐与返利，未完成季度使命则季度查核清零，年度告竣使命后，季返清零部门补50%（未完成使命的季度视同完成，按照条约商定计较得出该季度返利金额后，返还该金额的50%）粉饰公司起名大全。两期返利政策以下：

　　1、理解、评价和测试办理层与直销（含团购）形式支出确认相干的枢纽内部掌握的设想和运转的有用性；

　　在甘肃省内，集合精神稳定和做大武威按照地市场，持续开辟和精耕省内中心肠县级市场，并逐渐向省外市场浸透，加大省外招商力度。陈述期内，公司签署经销商条约金额共1.77亿元（含税），并在年头对整年使命目的按季度、月度停止细化合成，订定具体的经销商返利政策及贩卖职员绩效计较划定规矩，公司

　　3、查抄贩卖条约或和谈，并对办理层停止访谈，辨认与商品一切权上的风险和报答转移相干的条约条目与前提，评价皇台酒业办理层订定的支出确认政策能否契合企业管帐原则的相干划定；

　　起首，公司贩卖形式次要为经销和直销（含团购）形式。公司2020年经销商60家，2021年经销商84家，2022年经销商149家，经销商范围呈逐年上升趋向，公司的贩卖形式也从直销逐渐向经销+直销改变。2021年公司主停业务支出8,986.02万元，此中直销形式支出占比55.14%，经销形式支出占比44.86%；2022年主停业务支出13,293.73万元，此中直销形式支出占比29.564%，经销形式支出占比70.44%。2022年，公司在包管大本营市场经销商不变的根底上，主动开辟省外经销商范围，公司贩卖形式逐渐改变为以经销形式为主，因而，2022年各季度的停业支出相对较为平衡。2020年和2021年，因经销商范围较小，前三季度的停业支出占比力少；第四时度，经由过程社会资本，直销（团购）客户较多，四时度的停业支出占比力高。其次，返利政策方面，2021年度为按年度贩卖使命告竣率查核经销商返利，2022年度调解为按季度和年度贩卖使命告竣率综合查核经销商返利，故各季度使命完成相对平衡。分离偕行业可比公司来看，公司2022年度支出时节性散布与偕行业可比公司根本连结分歧。

　　4、经由过程企查查、天眼查、信誉网站、访谈等渠道查询理解次要客户的相干信息，辨认次要客户与皇台酒业能否存在联系关系干系；向办理层及管理层获失信息以辨认一切已知联系关系方的名字，并就该信息的完好性施行以下审计法式：将其与公然渠道获得的信息停止查对；复核严重的贩卖、采购条约及其他条约，以辨认能否存在未表露的联系关系方干系；复核股东记载粉饰公司起名大全、股东名册、股东或管理层集会记要等法定记载，辨认能否存在办理层未见告的联系关系方；

　　为了进步消耗者对公司主营产物的认知度，深度成立不变的客情干系，2022年度共举行经销商和中心终端店品鉴会908场次。针对新品宾系列产物，在各节沐日时期，经由过程客流量较大的中心餐饮终端停止宾系列免费品鉴推行举动，共展开31场次。

　　8、抵消费本钱施行阐发性复核法式，比力阐发间接质料、间接野生、制作用度占消费本钱的比例，评价料、工、费颠簸状况的公道性；阐发产物单元本钱能否存在非常颠簸；

　　公司主线产物“窖底原浆”系列于2019年上市，辅线产物“皇台六鼎”系列于2020年上市，“皇台宾”系列于2021年底上市、“皇台禧酒”于2022年上市。公司产物已获得消耗者的承认，市场佳誉度不竭提拔，跟着产物的成熟，和前期在产物铺市过程当中连续投入营业宣扬用度且奠基了必然的根底，公司陈述期内对产物宣扬投入的需求有必然的削减，公司恰当地调解产物的宣扬力度，契合产物运作的风俗，因而，营业宣扬费收入较上年同期有必然的降落。

　　序号 客户称号 能否联系关系方 建立工夫 运营范畴 注书籍钱（万元） 客户地点地市 贩卖产物范例 贩卖价钱 贩卖金额（元） 贩卖金额占营收比例 回款工夫 结算方法 能否是新增客户

　　1、产物构造完美方面：自2019年盛达团体成为公司控股股东以来，盛达团体为公司供给资金撑持，公司抵消费运营连结不变投入，创新革新酿酒车间，改进酿造工艺，对峙开展酿酒主业，回归产物自己，专注品牌建立。公司产物手艺中间及贩卖团队对市场状况停止研判，不竭新陈代谢，对产物构造停止完美，展开有针对性的新产物研发事情。停止今朝，公司白酒财产已构成“皇台典范”系列为高端，“窖底原浆”系列为主线，“皇台六鼎”系列、“皇台宾”系列为辅线，“醉凉州”、“龙马本质”、“老皇台”为弥补的产物构架，产物价钱已笼盖中、高、

　　5、获得并复核皇台酒业公司办理层体例的存货贬价筹办计较表，拔取样本对可变现净值的计较历程及枢纽假定停止复核和阐发，查抄从前年度计提的贬价筹办本期变更状况，参考期后市场价钱和汗青数据对估计售价、估量的贩卖用度和相干税费等枢纽假定停止查抄；

　　（六）公司持续二十个买卖日在本所的股票开盘市值均低于3亿元； 停止本询问函复兴日，公司不存在持续20个买卖日在厚交所的股票开盘市值均低于3亿元的情况。 否

　　序号 客户名 能否 建立 运营范畴 饮料及烟草成品特地批发；其别人力资本效劳；其他衡宇修建业；文明、体育用品及东西特地批发（不含前置答应项目）；运动场地设备装置；安部分系监控效劳；其他告白效劳；家用电器及电子产物特地批发；五金、家具及室内粉饰质料特地批发（不含前置答应项目）；电气装置；纺织、打扮及日用品特地批发。 注册资 客户 贩卖产物范例 贩卖价钱 贩卖金额（元） 贩卖 回款 结 能否是

　　公司依托河西走廊自然生态情况，接纳祁连山冰川融水、泥池古窖等原生态酿造前提，在担当传统固态酿酒工艺根底上，经由过程取窖底酒醅、经双轮发酵、历缓火细蒸、成窖底原浆的工艺流程，从质料入厂到废品酒出厂全消费环节严厉施行质量办理系统，严厉包管产物格量。公司主线产物窖底原浆局部接纳基层酒醅，用单窖轮回法工艺，小窖分型发酵，酒醅颠末两次发酵，发酵周期长达180天，底部酒醅与窖泥有较长工夫的打仗，有益于香味物资的大批天生与积聚，再颠末缓火细蒸，酒体高而不烈，香而不艳。窖底原浆独具西冬风土特征，完善交融单粮醇香与五粮芳香之精髓，口感和婉，醉酒度低，具有窖香浓重、甘美温和、香味谐调、绵甜爽净的气势派头特性。

　　询问函成绩2：年报显现，陈述期内你公司直销（含团购）形式完成停业支出3,929.69万元，同比削减20.69%，毛利率70.87%，同比增长10.36%。同时你公

　　（二）在本所仅刊行B股股票的公司，经由过程本所买卖体系持续一百二十个买卖日股票累计成交量低于100万股； 分歧用 否

　　4 锦宸商贸股分有限公司 否 2007/8/17 批发各种预包装食物及散装食物（含冷藏新型粉饰质料公司、冷冻食物）、保健食物、卷烟、雪茄烟；批发日用杂品、纺织品、打扮、日用品等 5000 江苏省泰州市 鼎系列 138 61,061.95 1.95% 2022年6月 银行转账 是

　　陈述期内，公司进一步增强贩卖步队建立，贩卖职员从2021年底的142人增至2022年底的202人，增幅为42.25%。贩卖职员步队的扩展，对市场开辟服从和公司整年贩卖营业的增加起到了主动的增进感化，有力保证了公司运营目的的完成。公司贩卖职员的薪酬组成包罗根底人为、岗亭人为、质化查核人为、提成人为，各贩卖子公司按照 2022年贩卖方案严厉落实目的义务书轨制，加大绩效查核力度，层层分派贩卖使命，主动履行贩卖步队末位裁减制，激起各级贩卖职员的事情主动性。跟着公司贩卖步队的扩展，贩卖用度中的职工薪酬较上年度同比增长。

　　基于已施行的核对法式，我们以为，公司直销（含团购）形式的支出确认契合《企业管帐原则》的有关划定，买卖价钱公道，直销（含团购）形式毛利率变更具有公道性。

　　2022年度，公司在2021年度的根底上，对贩卖政策停止了恰当的调解。此中，返利政策方面，公司返利均为什物返利，2021年度为按年度贩卖使命告竣率查核经销商返利，2022年度调解为按季度和年度贩卖使命告竣率综合查核经销商返利。一方面可促使经销商按订定目的进度完成贩卖使命，同时新的返利政策坎级较高，比拟上期政策返利比例低落，2022年度返利占比9.45%，低于2021年度返利占比14.64%，同比返利降落，使得2022年度的利润同比增长。另外一方面，2021年度返利集合在年底，当期未能实时兑付返利，年底一次性计提返利冲减贩卖支出而削减了昔时利润；2022年，公司提早计划，分季度兑付返利，在年底将经销商年度返利根本兑付终了，无需冲减返利对应的贩卖支出，使得2022年度的利润同比增长，该方法可进一步提拔经销商次年协作的主动性。

　　4、山东玖叁捌捌电子商务有限公司：该客户注书籍钱9388万元，注册地为山东省济南市，次要处置海内商业代办署理、酒类运营、食物运营。该客户为公司子公司的客户，经由过程商务会谈与其告竣买卖。2022年5月，公司与其签署贩卖条约，采购皇台凉州大曲白酒75万元。2022年，公司已收到局部货款，产物根据客户指定的地点已收回，客户已签收确认，条约践约实行。

　　公司2022年度贩卖用度率为18.29%，偕行业可比公司贩卖用度率均值为19.25%，根本持平，2021年度略高于偕行业均匀值，两年整体差别不大。公司2022年度贩卖用度增长次要是职工薪酬和市场促销费，与停业支出增幅趋向分歧。

　　5 中天钰国赫矿山建立有限公司新巴尔虎右旗浩宇矿山建立分公司 否 2022/5/16 修建工程、市政工程、矿山工程、环保工程、消防工程、粉饰装修工程等 分歧用（分公司） 内蒙古呼伦贝尔市 窖底原浆系列 388.00元/瓶 885,876.11 0.65% 2022年6月 银行转账 是

　　5、陈杰：该客户居处为内蒙古赤峰市，次要处置食物贩卖。该客户为公司子公司甘肃日新皇台酒贩卖有限公司的客户，经由过程商务会谈与其告竣买卖。2022年6月，公司与其签署贩卖条约，采购金额不低于89.628万元。2022年，公司已收到局部货款，产物根据客户指定的地点已收回，客户已签收确认，条约践约实行。

　　（四）公司近来一年被出具没法暗示定见大概否认定见的内部掌握审计陈述大概鉴证陈述； 大华管帐师事件所（特别一般合股）对公司出具了尺度无保存定见的《内部掌握审计陈述》（大华内字[2023]000188号）。 否

　　（二）近来一个管帐年度经审计的期末净资产为负值，大概追溯重述后近来一个管帐年度期末净资产为负值； 公司2022年底净资产为 133,494,581.98元。公司不存在追溯重述的情况。 否

　　4、醉凉州系2021年新开辟的低端口粮酒，价钱昂贵，利润不变，同比毛利增长241.17万元；

　　（三）近来一个管帐年度的财政管帐陈述被出具没法暗示定见大概否认定见的审计陈述； 大华管帐师事件所（特别一般合股）对公司2022年度财政陈述出具了尺度无保存定见的《审计陈述》。 否

　　公司2022年度停业支出总额为13,642.40万元，与主停业务无关的支出金额为230.27万元，次要为贩卖包装物、商标利用费和地盘出租等支出。扣除后停业支出金额为13,412.13万元。详细以下：

　　关于甘肃皇台酒业股分有限公司年报询问函复兴的专项阐明 大华核字[2023]000436号 大华管帐师事件所 (特别一般合股 ) DaHuaC

　　（六）因不契合第9.3.7条的划定，其打消退市风险警示申请未被本所考核赞成。 打消退市风险警示申请已被受理，正在考核中。 否

　　4、挑选主要或非常的贩卖用度，查抄贩卖用度各项目开支尺度能否契合公司划定，开支内容能否实在、公道，能否有相干的证据链来撑持用度发作的实在性和公道性，原始凭据能否合规，管帐处置能否准确；

　　1、就资产欠债表日前后确认的支出，拔取样本，查对物流票据、签收单等撑持性文件，评价支出能否被记载于得当的管帐时期；

　　2、获得贩卖用度明细表，计较贩卖用度总额占主停业务支出的比率，贩卖用度中次要项目金额占比，并与上一年度停止比力，阐发变更的公道性；

　　公司条约欠债次要为预收经销渠道客户货款。条约欠债期末余额同比大幅降落次要系贩卖政策变革而至。

　　序号 客户称号 能否联系关系方 建立工夫 运营范畴 注书籍钱（万元） 客户地点地市 贩卖产物范例 贩卖价钱 贩卖金额（元） 贩卖金额占营收比例 回款工夫 结算方法 能否是新增客户

　　公司直销（含团购）形式毛利率及高端酒毛利率在偕行业可比公司中处于中等程度，在行业公道区间内。

　　陈述期内，白酒行业在稳步开展的同时，行业的集合化、品牌化、高端化趋向持续凸显，贩卖支出稳步增加，行业利润持续爬升。2022年，天下酿酒财产范围以上企业完成酿酒总产量5,427.5万千升，同比增加0.8%。累计完成产物贩卖支出9,509.0亿元，同比增加9.1%；累计完成利润总额2,491.5亿元，同比

　　6 呼伦贝尔正航矿山工程有限公司 否 2017/12/22 矿山井巷开辟建立、井下采掘、衡宇修建、门路施工、市政工程施工；装备建造装置；矿山质料、装备贩卖 200 内蒙古呼伦贝尔市 窖底原浆系列 178.00-388.00元/瓶 884,672.57 0.65% 2022年6月 银行转账 否

　　公司“凉州皇台”为中国驰誉商标，“凉州皇台酒”累计荣获包罗第二届巴拿马出格金奖在内的国际、海内酒类奖项100多项。1994年，凉州皇台酒与国酒茅台同登第二届巴拿马国际金奖台，享有“南有茅台，北有皇台”的佳誉。“凉州皇台”系列酒持续多年获甘肃省名牌产物称呼，被中国质量万里行市场查询拜访中间授与“国度监视查抄产物格量出名品牌”，被中国质量查验协会授与“天下质量查验及格不变产物”称呼。公司具有5000亩酿酒葡萄栽种基地，所产的凉州干红、

　　8 山东玖叁捌 捌电子商务有限公司 否 2016/10/28 海内商业代办署理；日用品贩卖；日用品批发；化装品批发； 化装品批发；电子产物贩卖；家用电器贩卖；计较机软硬件及帮助装备批发；计较机软硬件及帮助装备批发；体育用品及东西批发；体育用品及东西批发；工艺美术品及珍藏品批发（除依法须经核准的项目外，凭停业执照依法自立展开运营举动）答应项目：酒类运营；食物运营；农作物种子运营；植物豢养；种畜禽运营。 9388 山东省 济南市 成都 定制酒 12.50 -188.00元/瓶 830,088.50 0.61% 2022年5 月、7月、10月 银行转账 是

　　3、中天钰国赫矿山建立有限公司新巴尔虎右旗浩宇矿山建立分公司：该客户注册地为内蒙古呼伦贝尔市，次要处置修建工程、市政工程、矿山工程、环保工程、消防工程、粉饰装修工程等。该客户为公司子公司甘肃日新皇台酒贩卖有限公司的客户，经由过程商务会谈与其告竣买卖。2022年5月，公司与其签署贩卖条约，采购皇台42°窖底原浆18白酒100.104万元。2022年，公司已收到局部货款，产物根据客户指定的地点已收回，客户已签收确认，条约践约实行。

　　1、山东酒晓得国际酒业有限公司：该客户注书籍钱433.77万元，注册地为山东省潍坊市，次要处置食物运营（贩卖预包装食物）、酒类运营、货色收支口、食物互联网贩卖。该客户为公司子公司甘肃凉州葡萄酒贩卖有限公司客户，经由过程商务会谈与其告竣买卖。2022年9月，公司与其签署贩卖条约，采购2018美乐干红37万元、2021美乐干红37.8万元，合计74.8万元。2022年，公司已收到局部货款，产物根据客户指定的地点已收回，客户已签收确认，条约践约实行。

　　序号 客户名 能否 建立 运营范畴 批发。 注册资 客户 贩卖产物范例 贩卖价钱 贩卖金额（元） 贩卖 回款 结 能否是

　　9 民勤县海金百货批零部 否 2017/3/27 预包装食物兼散装食物、乳成品（不含婴幼儿配方乳粉）日用百货、酒类批发兼批发（依法须经核准的项目，经相干部分核准前方可展开运营举动） 分歧用（个别工商户） 甘肃省武威市 宾系列 65-125 940,756.71 1.47% 2022年1-12月 银行转账 是

　　同比增加29.4%。规上白酒企业中吃亏企业169家，企业吃亏面为17.6%，累计吃亏额18.8亿元，同比降落15.7%。（数据滥觞：中国酒业协会第六届理事会第五次（扩展）集会暨中国酒业协会建立30周年庆典举动上公布）

　　7 甘肃塞外江南葡萄酒有限义务公司 否 2018/9/10 葡萄酒、果酒、蒸馏酒的消费和贩卖（依法须经核准的项目，经相干部分核准前方可展开运营举动） 350 甘肃省酒泉市 葡萄原汁 3700.00-5300.00元/吨 857,766.37 0.63% 2022年5月-2022年8月 银行转账 否

　　（1）分离产物构造及新产物上市工夫、贩卖职员变革及其薪酬鼓励机制等身分，具体阐明你公司陈述期内采纳的次要贩卖推行战略与举动，包罗但不限于推行情势、推行主体、推行工夫、推行用度等，在此根底上论证阐明贩卖用度中职工薪酬、营业宣扬费和市场促销费同比变革状况及公道性，能否与偕行业可比公司存在较大差别,能否与你公司新产物上市工夫及销量表示不相婚配；

　　（二）对折以上董事没法包管年度陈述大概半年度陈述实在、精确、完好，且在公司股票停牌两个月内仍有对折以上董事没法包管； 公司部分董事包管年度陈述实在、精确、完好。 否

　　1、宾系列产物系2021年底推出的新产物，次要贩卖渠道为武威大本营市场，同比毛利增长1,231.95万元；

　　基于公司今朝的开展阶段，贩卖次要集合在甘肃省内及武威按照地市场，公司团体贩卖战略偏重对线下经销商、终端店及中心客户的保护，各方面资本的撑持力度会向线下渠道倾斜。陈述期内，公司进一步深耕市场，为连续扩展消耗群体，加强消耗者对公司品牌的认知度和提拔产物销量，公司加大消耗者回厂游、专场品鉴会、客户报答会、客户旅游等多种情势的市场促销举动力度和投入，市场促销费较上年同期有必然的增长具有公道性。

　　4、抽样查抄本钱计较表及相干材料，对存货施行计价测试，评价皇台酒业公司期末存货计价的精确性；

　　皇台干红等新型粉饰质料公司，前后荣获了法国巴黎名酒展览会金奖、甘肃省酒类产物格量鉴评优良产物等数十项声誉，品格到达了国际尺度。

　　4 四川荟粹行供给链办理有限公司 有限义务公司(天然人投资或控股) 四川省成都会 周建人 张军 张军 99.00%

　　公司主停业务为白酒、葡萄酒的消费和贩卖，按照中国证监会公布的《上市公司行业分类指引》（2012年订正），白酒行业属于“酒、饮料和精制茶制作业”（C15）。

　　2、获得公司贩卖政策，对次要产物的对外售价停止比照阐发；抽取主要客户，按照贩卖政策对客户本期应获得的返利停止测算；

　　综上所述，陈述期内涵白酒行业安稳运转且连续向好的市场情况下，在比年公司成立和稳固的市场根底上，公司经由过程鼎力开辟和完美贩卖渠道、精准产物定位、优化产物构造和不竭提拔产物品格等步伐，使得公司产物进一步获得消耗者承认，市场占据率进一步提拔，上述身分增进了公司陈述期内经销形式停业支出的大幅增加。

　　公司贩卖支出以产物掌握权能否转移为准绳确认支出，以客户完成产物验货签收后作为支出确认时点，上述确认准绳契合《企业管帐原则》的相干划定及酒类产物的行业老例，公司不存在跨期确认支出的情况。

　　2021年度中国白酒类新品最高奖项“青酌奖”，产物品格逐渐获得市场承认，产物影响力和佳誉度逐渐提拔。

　　本公司应收盛达团体货款11.97万元（该笔金钱盛达团体于2023年3月24日已付出）。盛达团体因为本身用酒需求，近三年按市场价钱连续采购公司产物，2021年度采购金额为577.70万元，2020年度采购金额为351万元。

　　万元。2022年采购227.05万元，公司已收到局部货款，产物根据客户指定的地点已收回，客户已签收确认，条约践约实行。

　　6、泸州原酿庄园酒类贩卖有限公司：该客户注书籍钱100万元，注册地为四川省泸州市，次要处置食物贩卖。该客户为公司子公司成都皇台酒业有限公司的客户，经由过程商务会谈与其告竣买卖。2022年12月，公司与其签署贩卖条约，采购皇台系列白酒、凉州系列葡萄酒产物，采购金额不低于81.12万元。2022年，公司已收到局部货款，产物根据客户指定的地点已收回，客户已签收确认，条约践约实行。

　　公司办理用度2022年度为2,061.75万元，2021年度为2,167.14万元，两年变更不大，次要为人为薪酬、折旧摊销和效劳费；财政用度2022年度659.49万

　　（1）具体表露陈述期内直销（含团购）形式的次要客户状况，包罗但不限于客户称号、联系关系干系、客户地点地市、贩卖产物范例、产物价钱、贩卖金额及占比、回款工夫及方法等，并重点阐明新增的客户状况，和你公司与相干客户告竣买卖的工夫、布景和路子，相干条约施行状况，贩卖回款状况等；

　　公司主线产物“窖底原浆”系列于2019年上市，辅线产物“皇台六鼎”系列于2020年上市，“皇台宾”系列于2021年底上市、“皇台禧酒”于2022年上市。公司产物已获得消耗者的承认，市场佳誉度不竭提拔，跟着产物的成熟，和前期在产物铺市过程当中连续投入营业宣扬用度且奠基了必然的根底，公司陈述期内对产物宣扬投入的需求有必然的削减，公司恰当地调解产物的宣扬力度，契合产物运作的风俗，因而营业宣扬费收入较上年同期有必然的降落，具有公道性。

　　（七）法院依法受理公司重整、息争大概停业清理申请； 停止本询问函复兴日，公司不存在申请重整、息争大概停业清理的情况。 否

　　（一）经审计的净利润为负值且停业支出低于1亿元，大概追溯重述后近来一个管帐年度净利润为负值且停业支出低于1亿元； 公司2022年度完成停业支出136,423,990.48元，扣除后停业支出134,121,325.60元；2022年度完成归属于上市公司股东的净利润 7,356,109.38元，归属于上市公司股东的扣除十分常性损益的净利润2,388,619.44元。公司不存在追溯重述的情况。 否

　　公司股票买卖被施行退市风险警示后，首个管帐年度为2022年度。按照大华管帐师事件所（特别一般合股）于2023年4月27日对公司2022年度财政陈述出具的尺度无保存定见的《审计陈述》（大华审字[2023]001809号）和比较《股票上市划定规矩（2023年订正）》第9.3.11条划定逐项自查，公司2022年度运营状况未触及《股票上市划定规矩（2023年订正）》第9.3.11条划定的任一情况。

　　3、渠道收集拓展方面：盛达团体成为公司控股股东从前，公司经销渠道收集堕入瘫痪。自2019年公司实践掌握人变动后，为包管公司连续不变开展，主动拓展贩卖渠道，规复“皇台酒”市场占据率和品牌影响力。公司比年来增强经销商渠道建立，经销渠道贩卖支出较汗青数据大幅上升。

　　项目 2022年季度支出 支出占比 同比增加率 2021年季度支出 支出占比 同比增加率 2020年季度支出 支出占比

　　2021年度，公司为了拓展市场，投入用度比例相对偏高，为2022年度的贩卖奠基了根底，2022年度，公司市场渠道及门店宣扬等方面用度同比削减，同时，公司专设费控办理岗亭，实时监控用度的公道性。

　　（2）在对成绩（1）复兴的根底上，阐发阐明你公司陈述期内直销（含团购）形式停业支出同比变革的缘故原由及公道性，相干支出确认能否公道合规，能否组成权益性买卖，相干管帐处置能否契合《企业管帐原则》的有关划定；

　　充实阐扬和操纵新媒体传布效能，打造了包罗微信、抖音、快手等多级交际平台矩阵，经由过程多种差别气势派头的推行内容，拉近与消耗者间隔。操纵新媒体独有的零时差、零间隔、零空间劣势，实时公布公司时势消息及推行举动信息180余篇，视频200余条，微信伴侣圈信息流精准投放总暴光量134.4万人次。

　　1 武威市嘉林豪泰商贸有限义务公司 否 2016/3/10 修建工程劳务分包、室表里粉饰装修工程、园林绿化工程、衡宇修建工程、市政工程、亮化工程等 220 甘肃省武威市 宾系列 65-115 1,120,460.18 4.23% 2022年1-12月 银行转账 否

　　6、对次要经销商停止访谈并对本期的买卖金额、期末余额施行函证法式，进一步考证买卖的线、就资产欠债表日前后确认的支出，拔取样本，查对物流票据、签收单等撑持性文件，评价支出能否被记载于得当的管帐时期。

　　（七）公司近来三个管帐年度扣除十分常性损益前后净利润孰低者均为负值，且近来一年审计陈述显现公司连续运营才能存在不愿定性； 公司不存在近来三个管帐年度扣除十分常性损益前后净利润孰低者均为负值的状况，且按照大华管帐师事件所（特别一般合股）对公司2022年度财政陈述出具的尺度无保存定见的《审计陈述》显现，不存在对公司连续运营才能发生严重疑虑的事项或状况。 否

　　按照上表逐项自查状况，公司不存在《股票上市划定规矩（2023年订正）》第九章划定的股票停止上市情况和股票买卖应施行退市风险警示或其他风险警示的情况。

　　陈述期内，消耗市场的连续回暖为白酒财产生长供给愈加宽广的空间，白酒行业团体上持续了不变增加的场面。伴跟着消耗对经济开展的根底性感化的加强，市场对包罗白酒在内的消耗品的消耗晋级成为局势所趋，消耗者对品格和文明内在的寻求愈来愈高，高端白酒市场不竭扩展。陈述期内偕行业可比公司按产物层次分别的高端酒变更状况以下：