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　　号：202311175），拟以江苏索普化工股分有限公司全资子公司索普新材为主体投资建立醋酸乙烯项目，该项目热能滥觞拟由索普新材收买索普团体一切的 800kt/a硫磺制酸安装及相干资产后迁建完成；2023年 11月23日，镇江市群众当局国有资产监视办理委员会出具了《关于赞成江苏索普（团体）醋酸乙烯及 EVA一体化项目立项的批复》，赞成索普团体上述项目立项

　　号：202311175），拟以江苏索普化工股分有限公司全资子公司索普新材为主体投资建立醋酸乙烯项目，该项目热能滥觞拟由索普新材收买索普团体一切的 800kt/a硫磺制酸安装及相干资产后迁建完成；2023年 11月23日，镇江市群众当局国有资产监视办理委员会出具了《关于赞成江苏索普（团体）醋酸乙烯及 EVA一体化项目立项的批复》，赞成索普团体上述项目立项。

　　江苏索普新质料科技有限公司拟收买江苏索 普（团体）有限公司一切的 800kt/a硫磺制酸 安装及相干资产评价项目 资 产 评 估 报 告 中联评报字[2024]第 1379号江苏索普（团体）有限公司、江苏索普新质料科技有限公司： 中联资产评价团体有限公司承受贵公司的拜托，根据有关法令、行 政法例和资产评价原则的划定，对峙自力、客观、公平的准绳，接纳收 益法，根据须要的评价法式，就江苏索普新质料科技有限公司拟收买江 苏索普（团体）有限公司一切的 800kt/a硫磺制酸安装及相干资产之经 济举动，对所触及的江苏索普（团体）有限公司一切的 800kt/a硫磺制 酸安装及相干资产在评价基准日 2024年 1月 31日的市场代价停止了评 估。现将资产评价状况陈述以下： 1、 拜托人、产权持有人和其他资产评价陈述利用人 本次资产评价的拜托报酬江苏索普（团体）有限公司、江苏索普新 质料科技有限公司，产权持有报酬江苏索普（团体）有限公司。 称号：江苏索普（团体）有限公司（简称“索普团体”）

　　没有现存大概预期的长处干系；与相干当事人没有现存大概预期的长处干系，对相干当事人不存在成见。

　　须拜托人根据法令法例请求实行资产评价监视办理法式后利用。评价成果利用有用期一年，即自 2024年 1月 31日至 2025年 1月 30日利用有用。

　　产停止现场查询拜访；曾经对评价工具及其所触及资产的法令权属情况赐与须要的存眷，对评价工具及其所触及资产的法令权属材料停止了检验，对曾经发明的成绩停止了照实表露，而且已提请拜托人及其他相干当事人完美产权以满意出具资产评价陈述的请求。

　　部门装备经保护后可迁建操纵，迁建后可追加投入更新装备并具有自力 赢利才能，企业办理层在对迁建革新后硫磺制酸安装及相干资产组支出 构造、本钱构造、营业范例、投资收益微风险程度等综合阐发的根底上， 思索宏观政策、行业周期及其他影响，分离硫磺制酸安装设想利用寿命 为12年，建立期3年，则肯定本次明白的猜测期为15年，即2024年2月- 2038年。 8、 评价法式施行历程和状况 全部评价事情分四个阶段停止： 理解拟承接营业触及的产权持有人及评价工具的根本状况，明白评 估目标、评价工具及评价范畴、评价基准日；按照评价目标和买卖布景 等详细状况对专业胜任才能、自力性和营业风险停止综合阐发和评价， 签订资产评价拜托条约。 与拜托人充实相同，进一步肯定了资产评价根本事项和产权持有人 资产、运营情况后，搜集产权持有人地点行业的根本政策、法令法例以 及行业的市场运营状况，在此根底上制定开端事情计划，订定评价方案。 按照委估资产特性，提交针对性的失职查询拜访材料清单，及资产清单 等样表，请求产权持有人停止评价筹办事情。 与产权持有人相干事情职员联络，教导产权持有人根据资产评价的

　　评价陈述利用人和法令、行政法例划定的资产评价陈述利用人利用；除此以外，其他任何机构和小我私家不克不及成为资产评价陈述的利用人。

　　划定和本资产评价陈述载明的利用范畴利用资产评价陈述；拜托人大概其他资产评价陈述利用人违背前述划定利用资产评价陈述的，本资产评价机构及其资产评价专业职员不负担义务。

　　项目组现场评价阶段的次要事情以下： 听取拜托方及产权持有人有关职员引见企业整体状况和归入评价 范畴资产的汗青及近况，理解企业的财政轨制、运营情况、牢固资产技 术形态等状况。 对产权持有人供给的申报材料停止考核、辨别，对委估资产的产权 证实文件停止片面的搜集和检验，核实资产权属状况。统计资产瑕疵情 况，请产权持有单元核实并确认这些资产能否属于企业、能否存在产权 纠葛，并与企业有关财政记载数据停止查对，对发明的成绩协同企业做 出调解。 按照申报材料，对申报的资产停止了现场勘查，部门装备设备荫蔽 在保温层内、催化剂装填在装备内部，没法间接察看，加上硫酸安装腐 蚀性较强，对装备接纳了抽查的方法停止盘货。 按照委估资产的实践情况和特性，肯定资产评价的详细办法。 按照告竣分歧的熟悉粉饰我的名字，肯定评价模子并停止评价成果的计较，草拟 相干笔墨阐明。 对各种资产评价考核的开端成果停止阐发汇总，对评价成果停止必 要的调解、修正和完美。 在上述事情根底上，草拟开端资产评价陈述，开端考核后与拜托人 就评价成果交流定见。在自力阐发相干定见后，按评价机构内部资产评 估陈述考核轨制和法式停止改正调解，最初出具正式资产评价陈述。 9、 评价假定 本次评价中，评价职员遵照了以下评价假定： 买卖假定是假定一切待评价资产曾经处在买卖的过程当中，评价师根 据待评价资产的买卖前提等模仿市场停止估价。买卖假定是资产评价得 以停止的一个最根本的条件假定。 公然市场假定修建质料清单及价钱，是假定在市场上买卖的资产，或拟在市场上买卖的 资产，资产买卖单方相互职位对等，相互都有获得充足市场信息的时机 和工夫，以便于对资产的功用、用处及其买卖价钱等作出明智的判定。 公然市场假定以资产在市场上能够公然生意为根底。 移地续用假定是评价资产将在产权变更发作后或资产营业发作后， 改动资产如今的空间地位、转移到其他空间地位上持续利用。 济不发作严重变革； 变革。 产的现行时价以评价基准日的海内有用价钱为根据； 实在、精确、完好； 虑拜托人及产权持有人供给清单之外能够存在的或有资产及或有欠债； 10、 评价结论 按照相关法令法例和资产评价原则，经施行清考核实、实地查勘、 市场查询拜访和询证粉饰我的名字、评定预算等评价法式，接纳收益法，对江苏索普（集 团）有限公司一切的800kt/a硫磺制酸安装及相干资产在评价基准日2024 年1月31日的代价停止了评价。 委估资产账面值 7,622.51万元，评价值 7,976.74万元，评价增值 354.23万元，增值率 4.65%。增值缘故原由为：本次经济举动中，索普新材 因新建醋酸乙烯项目所需蒸汽没法经由过程新建硫酸安装或间接外购获得， 只能经由过程迁建 800kt/a硫磺制酸安装及相干资产，保护革新后投入利用 副产蒸汽得以完成，制止了零丁购置能耗目标难以完成的范围性粉饰我的名字，而该 安装账面值仅包罗在库周转质料（备品备件）、机械装备及长等待摊费 用（催化剂），评价值中包罗上述能耗目标的代价，因而发生必然增值。 上述评价成果为不含增值税价钱。 十1、 出格事项阐明 本次评价未发明委估资产存在产权瑕疵事项。 本次评价未发明委估资产存在法令、经济纠葛等未决事项。 金额及与评价工具的干系 无。 期后事项是指评价基准日以后出具评价陈述之前发作的严重事项。 未发明公司存在严重期后事项。 中部门装备经保护后可迁建操纵，部门装备需撤除出卖，迁建过程当中涉 及的撤除、清算等相干用度由索普新材负担，撤除净收益也由索普新材 获得，并已作为迁建安装撤除净收益在评价结论中加回。 产代价量做出专业判定，其实不触及到评价师和评价机构对该项评价目标 所对应的经济举动做出任何判定。评价事情在很大水平上，依靠于拜托 人及产权持有人供给的有关材料。因而，评价事情是以拜托人及产权持 有人供给的有关经济举动文件，有关资产一切权文件、证件及管帐凭据， 有关法令文件的实在正当为条件。 料，拜托人及产权持有人对其供给材料的实在性、完好性卖力。 供给，拜托人及产权持有人对实在在性、正当性负担法令义务。 化时，应按以下准绳处置：

　　蒸汽需求，由其全资子公司镇江索普化工新开展有限公司（占股 30%）与香港绿色中国能源有限公司（占股 70%）合伙建立镇江凯林热能有限公司，投资新建 800kt/a硫磺制酸安装，该安装于 2010年 12月正式开端建立，2012年 6月 5日获得试消费答应证后试运转，安装在试运转时期前后获得宁静消费答应、伤害化学品注销、易制毒化学品存案等证书并经由过程了消防验收，但在停止环评验收时，因安装周边 600米卫生防护间隔内有 3户住民未能根据划定拆迁，验收未能经由过程，故项目未能完工验收，至 2013年 5月试运转期满后安装停产。

　　虑到财产链的蒸汽需求仍存在，同时为处理和香港绿色中国能源有限公司的纠葛成绩，于 2016年收买香港绿色中国能源有限公司持有的镇江凯林热能有限公司 70%股权；2019年 10月，索普团体吸取兼并了镇江索普化工新开展有限公司持有的镇江凯林热能有限公司 30%股权；至评价基准日，800kt/a硫磺制酸安装为索普团体一切。经索普新材与索普团体配合认定修建质料清单及价钱，部门装备经保护后可迁建操纵，部门装备需撤除出卖。

　　资产评价陈述中假定和限定前提的限定，资产评价陈述利用人该当充实思索资产评价陈述中载明的假定、限定前提、出格事项阐明及其对评价结论的影响。

　　注册资金：100000.000000万群众币 建立日期：2015年 12月 4日 停业限期：2015年 12月 04日至持久 社会信誉代码：91321191MA1MC3CY76 运营范畴：伤害化学品的消费（限《宁静消费答应证》所审定范畴 消费）；自营和代办署理各种商品及手艺的收支口营业（国度限制企业运营 或制止收支口的商品和手艺除外）；十水硫酸钠的消费及贩卖；汽车配 件、塑料及成品、钢铁及金属成品、通信装备设备及东西、光滑油、电 线电缆、仪器仪表、阀门、五金交电、电器、消防东西、劳保用品、电 子产物、办公用品、办公主动扮装备及配件贩卖；化工产物的研发粉饰我的名字、技 术征询、商务信息征询效劳；物业办理；装备及房产租赁；一般货色仓 储效劳；本公司所消费产物的贩卖；化工新质料的研发。（依法须经核准 的项目，经相干部分核准前方可展开运营举动） 答应项目：伤害化学品 运营（依法须经核准的项目，经相干部分核准前方可展开运营举动，具 体运营项目以审批成果为准） 普通项目：化工产物消费（不含答应类化 工产物）；化工产物贩卖（不含答应类化工产物）；根底化学质料制作（不 含伤害化学品等答应类化学品的制作）；热力消费和供给（除依法须经 核准的项目外，凭停业执照依法自立展开运营举动） 本次资产评价的拜托报酬索普团体和索普新材，产权持有报酬索普 团体。拜托人索普新材为索普团体部属江苏索普化工股分有限公司之全 资子公司，索普新材拟收买产权持有人索普团体一切的 800kt/a硫磺制 酸安装及相干资产。 除国度法令法例还有划定外，任何未经评价机构和拜托人确认的机

　　了解和利用评价结论，评价结论差别等于评价工具的可完成价钱，评价结论不应当被以为是对评价工具可完成价钱的包管。

　　状况，综合思索各类影响身分，接纳收益法对江苏索普（团体）有限公司一切的 800kt/a硫磺制酸安装及相干资产停止评价。

　　本钱作为肯定评价工具代价的根底，扣除相干贬值，以此肯定评价工具代价的评价办法。因为委估资产不具有可操纵的汗青材料，故分歧适接纳本钱法停止评价。

　　年 2月 15日公布，2014年 7月订正版）及《企业管帐原则第 1号- 存货》等 41项详细原则）； 评协[2019]39号）； 7、 评价办法 根据《资产评价执业原则—资产评价办法》（中评协[2019]35号）的划定修建质料清单及价钱，该当按照评价目标、评价工具、代价范例、资产搜集等状况，阐发本钱法、市场法和收益法三种资产评价根本办法的合用性，挑选评价办法。

　　的市场价钱为根底肯定评价工具的评价办法。因海内产权买卖市场买卖信息的获得路子有限，合适市场法的可比买卖案例和市场参数较少，故本次评价未接纳市场法。 收益法是指经由过程将评价工具的预期收益本钱化大概折现，来肯定其 代价的各类评价办法。按照企业计划及项目可行性研讨陈述，委估 800kt/a硫磺制酸安装及相干资产所对应的迁建投资项目将来年度的收 益与风险可以公道估量，因而接纳收益法对委估的 800kt/a硫磺制酸装 置及相干资产停止评价。 本次评价接纳现金流折现法，经由过程预算迁建800kt/a硫磺制酸安装及 相干资产所对应的投资项目估计将来发生的现金流量，扣减期初营运资 金、持久资产和其他资产等报答，获得800kt/a硫磺制酸安装及相干资 产对应的估计将来现金流量，然后接纳相宜的折现率，将800kt/a硫磺制 酸安装及相干资产对应的预期现金流折算成现市价值，获得800kt/a硫磺 制酸安装及相干资产代价。 本次评价接纳现金流折现法，经由过程预算迁建800kt/a硫磺制酸安装及 相干资产对应的估计将来现金流量，接纳相宜的折现率，将800kt/a硫磺 制酸安装及相干资产对应的预期现金流折算成现市价值，扣减期初营运 资金投入、迁建后占用索普新材地盘利用权代价等获得800kt/a硫磺制酸 安装及相干资产代价。 本次评价的根本模子为：

　　法定代表人：胡宗贵 注册资金：200000.000000万群众币 建立日期：1997年 12月 5日 停业限期：1997年 12月 05日至持久 社会信誉代码：426 运营范畴：化工质料及产物的制作、贩卖（以宁静消费答应证答应 的产物范畴为准）；伤害化学品消费及运营（限伤害化学品消费答应证 及伤害化学品运营答应证审定范畴和方法运营）；ADC发泡剂的消费及 贩卖；食物增加剂二氧化碳（液化的）的消费和贩卖；固态二氧化碳（干 冰）的消费和贩卖；自营和代办署理各种商品及手艺的收支口营业（国度限 定企业运营或制止收支口的商品和手艺除外）；石油及成品、石油配套 物质、汽车配件、井下压裂配件、控油机配件、塑料及成品、钢铁及金 属成品、通信装备设备及东西、矿产物及成品、水泥及成品、橡胶成品、 光滑油、电线电缆、仪器仪表、阀门、五金交电、电器、消防东西、劳 保用品、电子产物、办公用品、办公主动扮装备及耗材、煤炭、兰炭、 焦炭、铁矿粉、化肥贩卖；工程设想、施工、装置、工程手艺效劳；建 筑粉饰工程施工；石油工程手艺效劳；化工产物的手艺征询、商务征询 效劳、信息征询效劳；物业办理；不动产租赁；为船舶供给船埠效劳， 在港区内供给货色装卸、仓储效劳。（依法须经核准的项目，经相干部分 核准前方可展开运营举动） 称号：江苏索普新质料科技有限公司（简称“索普新材”）

　　据、评价原则根据、资产权属根据，及评定预算时接纳的取价根据和其 他参考材料等，详细以下： 项的批复》。 国群众代表大会常务委员会第二十一次集会经由过程)；《中华群众共和 国资产评价法》(2016年 7月 2日第十二届天下群众代表大会常务委 员会第二十一次集会经由过程)； 群众代表大会常务委员会第六次集会订正)； 群众代表大会第三次集会经由过程)； 一届天下群众代表大会常务委员会第五次集会经由过程)； 三届天下群众代表大会常务委员会第七次集会经由过程）； 号，2019年 8月 26日订正并实施）； 年 10月 30日国务院第 191次常务集会经由过程)； [2008]170号）； [2016]36号）； 局海关总署通告 2019年第 39号）； 第 91号公布，按照 2020年 11月 29日《国务院关于修正和废除部 分行政法例的决议》（国务院令第 732号）订正）； 36号）； 2019年订正)； 督办理委员会令第 12号，2005年 8月 25日）； (国资委产权[2006]274号)； （国资产权[2009]941号）； 产权[2013]64号）； 部令第 32号，2016年）； 评价监视办理事情的定见》(国办发[2001]102号)； 号）； 布存款市场报价利率（LPR）通告； 示地价功效的布告》；

　　置及相干资产，评价范畴包罗机械装备及其备品备件、长等待摊用度-催化剂等，停止评价基准日，在库周转质料（备品备件）账面代价 585.88万元，机械装备账面代价 6,242.11万元，长等待摊用度-催化剂账面代价794.52万元。

　　S：猜测期完毕时资产发出代价； r：折现率； n：收益期； A：期初营运资金 L：安装迁建后占用索普新材地盘利用权代价 M：迁建安装撤除净收益。 资产利用过程当中发生的现金流量的计较公式以下： R= EBIT＋折旧摊销－追加本钱 （2） EBIT为息税前利润，其计较公式以下： EBIT=停业支出－停业本钱－税金及附加－贩卖用度－办理用度（3） 追加本钱=资产更新投资+营运资金增长额+本钱性收入 （4） 本次评价接纳本钱资产订价模子（CAPM）肯定折现率r： ?? = ?? + ?? × ?? ? ?? + ?? （5） ( ) ?? ?? ?? ?? 式中： r：无风险报答率； f r：市场希冀报答率（所得税前）； m ε：评价工具的特征风险调解系数； β：评价工具权益本钱的预期市场风险系数； e 因为在估计资产的将来现金流量时均以税前现金流量作为猜测基 础的，而用于估量折现率的根底是税后的，该当将其调解为税前的折现 率，以便于与资产将来现金流量的估量根底相分歧。 索普新材与索普团体配合认定，800kt/a硫磺制酸安装及相干资产中

　　序，得出江苏索普（团体）有限公司一切的 800kt/a硫磺制酸安装及相干资产在评价基准日 2024年 1月 31日的评价结论以下：

　　性是评价结论见效的条件，归入评价范畴的资产、权属证实等材料，已由拜托人、产权持有人申报并经其接纳盖印或其他方法确认。

　　索普新质料科技有限公司的拜托，就江苏索普新质料科技有限公司拟收买江苏索普（团体）有限公司一切的 800kt/a硫磺制酸安装及相干资产之经济举动，对所触及的江苏索普（团体）有限公司一切的 800kt/a硫磺制酸安装及相干资产在评价基准日的市场代价停止了评价粉饰我的名字。

　　800kt/a硫磺制酸安装及相干资产于评价基准日的市场代价，为上述经济举动供给代价参考根据。

　　(1)当资产数目发作变革时，应按照原评价办法对资产数额停止响应 调解； (2)当资产价钱尺度发作变革、且对资产评价成果发生较着影响时， 拜托人应实时延聘有资历的资产评价机构从头肯定评价代价； (3)对评价基准往后，资产数目、价钱尺度的变革，拜托人在资产实 际作价时应赐与充实思索，停止响应调解。 未思索拜托人及产权持有人供给清单之外能够存在的或有资产及或有 欠债； 揭晓专业定见，其实不负担相干当事人决议计划的义务。评价结论不应当被认 为是对评价工具可完成价钱的包管。 12、 评价陈述利用限定阐明 本次评价结论是反应产权持有人在本次评价目标下，按照公然市场的原 则肯定的现行公道时价，没有思索未来能够负担的典质、包管事件，以 及特别的买卖方能够追加支出的价钱等对评价价钱的影响，同时，本报 告也未思索国度宏观经济政策发作变革和遇有天然力和别的不成抗 力对资产价钱的影响。当前述前提和评价中遵照的连续运营准绳等其 它状况发作变革时，评价结论普通会生效。评价机构不负担因为这些条 件的变革而招致评价成果生效的相干法令义务。 法例的有关划定，并获得有关部分的核准修建质料清单及价钱。 估陈述的利用权归拜托人一切，未经拜托人答应，本评价机构不会随便向别人公然。 划定和资产评价陈述载明的利用范畴利用资产评价陈述的，资产评价机 构及其资产评价师不负担义务； 用人和法令、行政法例划定的资产评价陈述利用人以外，其他任何机构 和小我私家不克不及成为资产评价陈述的利用人； 者部分内容不得被摘抄、援用或表露于公然媒体，法令、法例划定和 相干当事方还有商定的除外。 法定评价营业的资产评价陈述，须拜托人根据法令法例请求实行资产评价监视办理法式后利用。评价成果利用有用期一年，自评价基准日 2024年 1月 31日起计较，至 2025年 1月 30日止。超越一年，需从头停止资产评价。